Realize & Unrealize G/L

Realize G/L

Digunakan untuk :
1. Alokasi Selisih Kurs dari transaksi Customer Receipt dan Vendor Payment.
2. Alokasi selisih kurs dari proses Period End untuk Account Mata Uang Asing dengan type Cash/Bank.

Unrealize G/L

Digunakan untuk alokasi Selisih kurs dari proses Period End untuk Account Type Account Receivable dan Account Payable. Customer Receipt & Vendor Payment Selisih kurs yang masuk ke account Realize G/L adalah membandingkan Rate Invoice dengan Rate waktu Pelunasan.

Namun jika pelunasan ada dibeda periode dengan Invoice yang dilunasi, maka Selisih
Kurs di hitung dari Rate periode terakhir period End sebelum peiode pelunasan
dibandingkan dengan Rate pada saat Pelunasan. Contoh :
• Tgl 1 Feb Invoice no. SI-1001 $100 Rate 9000
• Tgl 15 April Invoice No. SI-1001 $100 Dilunasi dengan Rate 9100
• Bulan Feb USD di Period End dengan Rate 9200
• Bulan Maret USD di Period End dengan Rate 9150

Maka Jurnal Customer Receipt tgl 15 April adalah :
(Dr) Cash/Bank Rp.910.000 ($100×9100)
(Dr) Realize G/L Rp. 50.000
    (Cr) AR Rp. 9.150.000($100×9150) => RatePeriodEnd Maret
Perhitungan Period End (contoh untuk account type Cash/Bank)

Transaksi pada januari 2007:

1. Saldo awal $500 dengan rate 9300 jadi totalnya Rp. 4.650.000
2. Penerimaan $1000 dengan rate 9250 jadi totalnya Rp. 9.250.000
5. Pengeluaran $700 dengan rate 9300 jadi totalnya Rp. 6.510.000
7. Penerimaan $500 dengan rate 9200 jadi totalnya Rp. 4.600.000
10 Pengeluaran $600 dengan rate 9100 jadi totalnya Rp. 5.460.000

Cash
Debet                                             Kredit
1.     Rp. 4.650.000                          5.   Rp.  6.510.000
2.     Rp. 9.250.000                         10.  Rp.  5.460.000
7.     Rp. 4.600.000

Total : Rp. 18.500.000                  Total : Rp. 11.970.000
Sisa/saldo : Rp. 6.530.000

Kalau secara dollar ($ 2000 – $ 1300 = $ 700), jadi sisa kas secara dollar $ 700. Jika $ 700 dinilai dengan rate akhir bulan Rp 9.100 maka yang harus dilaporkan adalah Rp. 6.370.000

Sisa/saldo pada akun kas sebesar Rp. 6.530.000 hasil dari mutasi selama satu bulan dengan rate yang berbeda. (Dapat dilihat dari Report – General Ladger – General Ladger Detail)

Pada saat kita melakukan periode end jika masih ada saldo dibank maka akan dinilai kembali dengan rate current/rate akhir bulan, dalam hal ini untuk account bank dengan saldo $ 700 dan rate current Rp. 9100 akan di nilai sebesar : $ 700 x Rp. 9.100 = Rp. 6.370.000

Jadi jurnalnya :

Cash (pada saat period end)     Rp. 6.370.000
Realisasi gain (loss)                    Rp. 160.000
Cash                                                                             Rp. 6.530.000

Period End account Type AR&AP Untuk Account Receivable(Piutang) & Account Payable(Hutang) cara adjustment nya kurang lebih sama, jadi saldo yang ada di GLDetail di balik dan di munculkan nilai AR dengan Rate yang kita isi di Period End dari saldo USD$ AR x Rate Period End. Namun selisih antara saldo GL yang di balik dengan saldo USD$ AR x Rate Period End akan dialokasikan ke account Unrelize G/L.

Berikut Jurnal hasil Period End untuk Account Type AR dan AP :

AR
(Dr) AR($saldoPiutang x Rate Period End)
(Dr)/(Cr) Unrealize G/L
          (Cr) AR(saldo akhir Periode yang ada di GLDetail)

AP
(Dr) AP(saldo akhir Periode yang ada di GLDetail)
(Dr)/(Cr) Unrealize G/L
         (Cr) AP($saldoPiutang x Rate Period End)

Gallery | This entry was posted in Kurs. Bookmark the permalink.

Leave a Reply

Fill in your details below or click an icon to log in:

WordPress.com Logo

You are commenting using your WordPress.com account. Log Out / Change )

Twitter picture

You are commenting using your Twitter account. Log Out / Change )

Facebook photo

You are commenting using your Facebook account. Log Out / Change )

Google+ photo

You are commenting using your Google+ account. Log Out / Change )

Connecting to %s